有關會計師事務所：

　　湖南商務職業(yè)技術學院(以下簡稱本單位)擬于近期啟動內部控制建設，擬采取服務外包方式實施?，F(xiàn)就有關事項予以告之,，歡迎有意向、符合資質的會計師事務所于11月10日前攜帶有關資質證件(法人或者其他組織的營業(yè)執(zhí)照,、組織機構代碼證等主體資格證明文件,，法定代表人身份證明或法定代表人身份證明的授權委托書，依法繳納稅收和社會保險費的相關證明等)，來本單位資產管理處予以報名,、進行咨詢,、參與談判、洽談合作,。

　　一,、建設內容

　　根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《湖南省財政廳關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制基本操作指引>的通知》(湘財會〔2016〕12號)等文件要求,，推進本單位內部控制建設,，有效防范經濟風險、預防腐敗,、減少浪費,、提高效率效能，解決好本單位內部和工作人員亂作為和不作為問題,。

　　1,、單位層面建設內容

　　結合“分事行權、分崗設權,、分級授權,，重點崗位定期輪崗，強化內部流程控制,，防止權力濫用”的要求,，開展單位層面內部控制建設，進一步完善本單位關于經濟活動內部控制相關的部門職責,、崗位職責描述,、權限指引表以及相關制度等。

　　2,、業(yè)務活動層面建設內容

　　通過梳理業(yè)務流程框架,，識別與評估風險，構建風險管理措施并完善相關制度的方式,，在如下七個方面開展工作：

　　(1)預算管理規(guī)范化

　　(2)收支管理規(guī)范化

　　(3)采購管理規(guī)范化

　　(4)建設項目管理規(guī)范化

　　(5)資產管理規(guī)范化

　　(6)合同管理規(guī)范化

　　(7)下屬企業(yè)管控規(guī)范化(主要是后勤服務公司)

　　3、信息系統(tǒng)的構建

　　根據本單位現(xiàn)有信息化管理現(xiàn)狀,，結合本單位經濟業(yè)務活動特點,，制定內部控制信息系統(tǒng)控制措施和方案。

　　4,、內部控制工作機制的構建

　　上述單位層面和業(yè)務活動層面的內部控制建設,，其具體內容和要求，由會計師事務所(即服務供應商)根據有關文件要求和學院實際需要進行擬定,。

　　二,、建設成果

　　根據湖南省財政廳、審計廳文件要求，為本單位的內部控制建設設計較完善的實施方案,，形成內部控制手冊,，出具內部控制基礎性評價報告。

　　三,、服務供應商要求

　　1,、基本要求

　　具有獨立法人資格且在湖南省內有機構或分支機構的會計師事務所，具有良好的商業(yè)信譽,。

　　2,、具體要求

　　(1)具有從事行政事業(yè)單位內部控制設計經驗和案例;

　　(2)根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《行政事業(yè)單位內部控制基本操作指引》(湘財會〔2016〕12號)等文件要求,，為本單位設計內部控制建設實施方案,，并有后續(xù)整改服務方案。

　　(3)2016年年底前完成主要工作任務,，完成內部控制制度設計,，形成內部控制手冊初稿等，進行內部控制基礎性評價,，形成評價報告;2017年上半年進行跟蹤測試,、持續(xù)改進，形成內部控制手冊正稿,。

　　四,、服務供應商選擇方法

　　由本單位內控建設辦公室相關成員組成談判小組，既考慮服務供應商的服務報價,，也考慮其服務方案,，并與各供應商進行充分溝通協(xié)商，最后根據供應商的綜合實力,、建設思路,、時間安排、服務方案,、服務團隊,、服務報價、服務承諾等進行綜合評判,，通過投票方式選擇服務供應商,。本單位紀檢監(jiān)審處進行全程監(jiān)督。

　　談判時間初步確定為11月中旬,，具體日期另行通知,。

　　五、報名時間及聯(lián)系方式

　　報名截止時間：11月10日16:30

　　資產管理處：楊老師 88137052