以案明紀(jì)釋法 | 如何準(zhǔn)確認(rèn)定放貸收息型受賄
【內(nèi)容提要】
當(dāng)前，有的腐敗分子為了規(guī)避法律懲處,、逃避打擊,，不斷翻新升級(jí)腐敗手段，將行賄受賄與民事行為交織在一起,，假借民事化、市場(chǎng)化的形式,，試圖給違法犯罪行為披上合法外衣,，放貸收息型受賄就是其中表現(xiàn)之一。認(rèn)定放貸收息型受賄,，可以從雙方是否存在權(quán)錢交易關(guān)系,、雙方借貸關(guān)系是否真實(shí)、借貸利息的高低等方面進(jìn)行綜合判斷,。如果借貸雙方之間存在領(lǐng)導(dǎo),、管理、監(jiān)督,、制約關(guān)系或請(qǐng)托謀利事項(xiàng),，不是正常的借貸關(guān)系，所謂“利息”實(shí)為權(quán)錢交易的籌碼,，則涉嫌受賄犯罪,。
【基本案情】
梁某，某市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工程管理處處長(zhǎng),。宋某,，某私營(yíng)設(shè)計(jì)公司實(shí)際控制人。
2010年至2020年,，梁某接受宋某請(qǐng)托,，利用職務(wù)之便，為宋某在承攬?jiān)O(shè)計(jì)項(xiàng)目,、初步設(shè)計(jì)審批,、施工圖備案審批等方面提供幫助，使其獲得巨額收益,。2010年底,，梁某向宋某提出放貸收息要求,。宋某的設(shè)計(jì)公司當(dāng)時(shí)經(jīng)營(yíng)狀況良好，資金充裕,，在沒(méi)有實(shí)際借款需求的情況下,，為了感謝梁某的幫助、維護(hù)與梁某的關(guān)系,，答應(yīng)了梁某放貸要求,，承諾保障本金安全并按月利率不低于2%的標(biāo)準(zhǔn)支付利息。雙方未簽訂書(shū)面借款協(xié)議,。2011年至2012年期間,，梁某分四次將86萬(wàn)元“借款”匯入宋某銀行賬戶，宋某收到后將大部分款項(xiàng)用于日常生活消費(fèi)和購(gòu)買短期銀行理財(cái)產(chǎn)品（年化收益率低于10%）,。2011年至2021年期間,，宋某安排公司員工按月支付梁某“借款”利息118次，共計(jì)227萬(wàn)元,。案發(fā)時(shí),，宋某尚未歸還梁某“借款”本金。
【分歧意見(jiàn)】
對(duì)于本案中梁某向宋某放貸收息行為如何定性,、數(shù)額如何計(jì)算,，存在以下三種不同意見(jiàn)。
第一種意見(jiàn)認(rèn)為：梁某實(shí)際向宋某出借資金,，其所得收益是借款回報(bào),，且借款利率并未明顯高于法律規(guī)定的民間借貸利率上限，不宜認(rèn)定為受賄,。但梁某通過(guò)民間借貸獲取大額回報(bào),，可能影響公正執(zhí)行公務(wù)，其行為違反廉潔紀(jì)律,，構(gòu)成違紀(jì),。
第二種意見(jiàn)認(rèn)為：梁某利用職務(wù)之便，為宋某謀取利益,，通過(guò)放貸收息的方式收受宋某錢款,，其行為構(gòu)成放貸收息型受賄。由于梁某確實(shí)將86萬(wàn)元資金交付給了宋某,，宋某實(shí)際占用了資金,，理應(yīng)向梁某支付合理的資金占用成本，故梁某的受賄數(shù)額為其實(shí)得利息扣除正常利息收入,。
第三種意見(jiàn)認(rèn)為：梁某的行為構(gòu)成放貸收息型受賄,，理由同第二種意見(jiàn)。但在受賄數(shù)額上，應(yīng)當(dāng)以梁某實(shí)得的全部利息認(rèn)定,。
【意見(jiàn)分析】
本案中,，筆者同意第三種意見(jiàn)，具體分析如下：
一,、放貸收息型受賄的認(rèn)定
放貸收息型受賄,，是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)便利為請(qǐng)托人謀取利益，或者利用職權(quán),、地位形成的便利條件通過(guò)其他國(guó)家工作人員為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利益,，采取“放貸”方式收受請(qǐng)托人以“利息”名義給予財(cái)物的行為。對(duì)于放貸收息型受賄的認(rèn)定,，可以從借貸雙方是否存在權(quán)錢交易關(guān)系,、是否存在真實(shí)借貸關(guān)系兩個(gè)維度，并輔以審查借款利息高低進(jìn)行綜合研判,。
第一,，借貸雙方是否存在權(quán)錢交易關(guān)系。根據(jù)刑法規(guī)定,，受賄犯罪是利用職務(wù)上的便利索取他人財(cái)物,，或者非法收受他人財(cái)物并為他人謀取利益的行為，本質(zhì)特征就是權(quán)錢交易,。正常情況下,，民間借貸是借貸雙方基于平等的地位關(guān)系,，經(jīng)自愿協(xié)商后實(shí)施出借資金,、支付利息等行為，出借人與借款人之間不屬于領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo),、管理與被管理,、監(jiān)督與被監(jiān)督、制約與被制約,、請(qǐng)托與被請(qǐng)托的關(guān)系,，不存在一方利用職務(wù)上的便利為另一方謀取利益的情況，放貸收息行為與國(guó)家工作人員行使職權(quán)沒(méi)有因果關(guān)系,。而在放貸收息型受賄中,，借貸雙方不是平等關(guān)系，借款人希望或者感謝出借人利用職權(quán)為其謀利,，通過(guò)支付利息的形式對(duì)出借人予以回報(bào),。在這種情況下，放貸收息行為與謀利事項(xiàng)之間具有實(shí)質(zhì)因果關(guān)系,，侵犯了職務(wù)行為的廉潔性,，符合權(quán)錢交易的本質(zhì)，應(yīng)當(dāng)以受賄犯罪論處。
另外,，黨員通過(guò)民間借貸獲取大額回報(bào)行為,，實(shí)質(zhì)是以民間借貸方式從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)，同時(shí)由于職務(wù),、身份方面原因,，獲取大額回報(bào)對(duì)公正執(zhí)行公務(wù)造成了潛在風(fēng)險(xiǎn)，違反了廉潔紀(jì)律,。但行為人并沒(méi)有利用職權(quán)或職務(wù)上的影響為他人謀利,，不具有權(quán)錢交易性質(zhì)，不認(rèn)定為受賄,。這也是放貸收息型受賄與通過(guò)民間借貸獲取大額回報(bào)違紀(jì)行為的最本質(zhì)區(qū)別,。
本案中，梁某多次接受宋某請(qǐng)托,，利用擔(dān)任工程管理處處長(zhǎng)的職務(wù)便利,，為宋某在承攬?jiān)O(shè)計(jì)項(xiàng)目等方面提供幫助，兩人存在請(qǐng)托與被請(qǐng)托關(guān)系,。在為宋某謀利后,，梁某隨即主動(dòng)向宋某提出放貸收息要求，宋某出于感謝梁某幫助和為繼續(xù)獲得其關(guān)照的目的,，雖然沒(méi)有資金需求,，仍答應(yīng)了梁某的要求，梁某對(duì)此知情,，兩人主觀上已達(dá)成行受賄合意,，客觀上放貸收息行為與謀利事項(xiàng)因果關(guān)系緊密，權(quán)錢交易特征明顯,。
第二,，借貸雙方是否存在真實(shí)借貸關(guān)系。放貸收息型受賄的特點(diǎn)是以民間借貸為幌子,，掩飾真實(shí)的行受賄行為,，所以其中的借貸關(guān)系是虛假的，與真實(shí)的民間借貸是不同的,。在具體認(rèn)定時(shí),，可以參考2003年最高人民法院《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》關(guān)于以借款為名收受賄賂的認(rèn)定意見(jiàn)，從以下幾方面綜合研判,。
一是有無(wú)正當(dāng),、合理的借款事由。正常民間借貸中,，借款人確有真實(shí)的資金需求,，如開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、大額消費(fèi)支出、臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)等,，且在自己無(wú)力解決或者通過(guò)其他渠道解決成本過(guò)高時(shí),，才會(huì)進(jìn)行民間借貸。若借款人資金充足,，或者能夠通過(guò)其他渠道以較低成本籌集資金,，沒(méi)有借款的必要性和緊迫性，但仍然向出借人借款付息的,，可以認(rèn)定借款人沒(méi)有真實(shí)的資金需求,。二是借款的去向。有真實(shí)資金需求的借款人,，一般都會(huì)將借款用于借款人企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或本人及家庭的大額消費(fèi)支出,。如果資金用途與借款人事先承諾完全不符，導(dǎo)致資金閑置或者用于收益率明顯低于借款利率的事項(xiàng),，則能從側(cè)面反映借款人并沒(méi)有真實(shí)的資金需求,。三是雙方平時(shí)關(guān)系如何、有無(wú)經(jīng)濟(jì)往來(lái),。正常的民間借貸行為,，借貸雙方通常具有較為穩(wěn)固的信任關(guān)系，這種信任關(guān)系往往是通過(guò)平時(shí)交往逐漸累積起來(lái)的,。如果雙方平常僅有工作上的聯(lián)系,，突然出現(xiàn)大額借貸行為，這明顯是異常的,。四是借貸協(xié)議是否規(guī)范,。根據(jù)民事法律相關(guān)規(guī)定，借款合同應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式,，但是自然人之間借款另有約定的除外,；借款合同的內(nèi)容一般包括借款種類,、幣種,、用途、數(shù)額,、利率,、期限和還款方式等條款。正常的民間借貸,，出借人在約定借款過(guò)程中出于資金安全考慮,，一般會(huì)詳細(xì)詢問(wèn)、考量借款人的借款數(shù)額,、用途,、期限,、還款能力等情況，并經(jīng)平等協(xié)商達(dá)成協(xié)議,。尤其是對(duì)于大額借款,，借貸雙方往往還會(huì)以書(shū)面形式詳細(xì)約定相關(guān)借款事宜。如果僅憑口頭約定就出借大額資金,，或者簽訂書(shū)面協(xié)議但不約定借款期限,、用途、還款方式等基本要素的,，借貸行為可能存在異常,。
本案中，梁某主動(dòng)向宋某提出放貸收息要求,，并未考慮宋某是否有借款需求,，而是基于宋某有求于自己希望獲得幫助。而宋某以不低于2%的月息（即年利率24%）向梁某“借款”后,，將大部分款項(xiàng)用于日常生活消費(fèi)和購(gòu)買年化收益率不到10%的短期銀行理財(cái)產(chǎn)品,。此外，兩人對(duì)放貸86萬(wàn)元僅有口頭約定,，未簽訂書(shū)面借款協(xié)議,，未約定歸還期限，且宋某承諾保障本金安全,，梁某不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn),。由此可見(jiàn)，梁某與宋某的放貸行為有違市場(chǎng)規(guī)律,，不是真實(shí)的民間借貸行為,。
第三，通過(guò)審查借款利息是否屬于高額利息進(jìn)行輔助判斷,。正常民間借貸中,，借款人出于自身利益考慮，一般不會(huì)約定較高利息,，即使雙方約定高額利息,，也是出于急需資金周轉(zhuǎn)，借款時(shí)間較短,。而在有些放貸收息型受賄中,，雙方約定的利息高于出資收益，有的利率標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到銀行同期貸款利率的幾倍甚至十幾倍,。雖然借款利息高低并不足以直接認(rèn)定雙方權(quán)錢交易關(guān)系,，但如果“高額利息”反映出出借人獲取“收益”明顯高于出資應(yīng)得收益，則能夠從側(cè)面印證放貸行為的異常,。認(rèn)定是否屬于“高額利息”,，一方面可以通過(guò)法律保護(hù)的民間借貸利率進(jìn)行判斷,，另一方面可以通過(guò)對(duì)比借款人同期向其他人借款的利率進(jìn)行判斷?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第二十五條規(guī)定,，“出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持,，但是雙方約定的利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外,。”如果借貸雙方約定的利率超過(guò)了合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率的四倍，一般來(lái)說(shuō)可以認(rèn)定為高額利息,。雖然放貸收息型受賄并不一定都約定高額利息,，但高額利息是其特點(diǎn)之一，存在高額利息的通常都不是正常借貸,。在這種情況下,，我們還要進(jìn)一步查明是否為真實(shí)借貸關(guān)系，并結(jié)合借貸雙方關(guān)系,、是否有謀利事項(xiàng)等判斷是否涉嫌以借貸為名受賄,。
二、放貸收息型受賄的數(shù)額計(jì)算
關(guān)于放貸收息型受賄的犯罪數(shù)額認(rèn)定,，實(shí)踐做法不一,，有的以收到的全部利息作為受賄數(shù)額，有的以收到的利息扣除合理收益部分后的差額作為受賄數(shù)額,。筆者認(rèn)為,，對(duì)于放貸收息型受賄，應(yīng)當(dāng)具體問(wèn)題具體分析,，是全額認(rèn)定還是扣除部分?jǐn)?shù)額,，可以從以下方面進(jìn)行把握。
第一,，從借貸雙方的借貸關(guān)系看,，如果借貸雙方不是平等的民事法律主體，所謂的“借貸”不是雙方的真實(shí)意思表示,，屬于虛假的民事法律行為,，雙方的“借貸”關(guān)系不符合民事法律關(guān)系的前提，因而自始無(wú)效,，那么借貸雙方屬于以“借貸”為幌子行權(quán)錢交易之實(shí),，因此所謂的“利息”不受民事法律保護(hù),，應(yīng)全部認(rèn)定為受賄數(shù)額,。
第二，從借貸雙方的意思表示看主觀故意是否涵蓋全部利息,。放貸收息型受賄中,，“利息”是權(quán)錢交易支付對(duì)價(jià)的載體,，“利率”只是裝飾“利息”的形式要素，如果因?yàn)?ldquo;利率”超出了某個(gè)限度,，而認(rèn)定超出部分構(gòu)成受賄,，未超出部分不構(gòu)成受賄，這顯然屬于本末倒置,。決定受賄數(shù)額的關(guān)鍵因素不是“利率”高低,，而是行受賄的主觀故意。在雙方具有行受賄故意的情況下,，放貸收息只是掩飾行受賄的手段,，出借人從借款人處獲取的“利息”本質(zhì)上都是收受對(duì)方的好處、回報(bào),，仍然屬于利用職權(quán)收受他人財(cái)物的行為,，也應(yīng)當(dāng)將全部“利息”作為受賄數(shù)額。
第三,，如果借款人確有真實(shí)的借款需求,，且同期存在向其他不特定人借款的情況，出借人對(duì)此明知,，但與借款人約定遠(yuǎn)高于正常同類民間借貸的利息,，現(xiàn)有證據(jù)能夠證明出借人只對(duì)超出正常水平部分的利息具有受賄故意，即,，在真實(shí)借貸的前提下,，借機(jī)收受賄賂。針對(duì)這種特殊情況,，認(rèn)定受賄數(shù)額時(shí)可參考其他借款人的利率情況,，從有利于被調(diào)查人原則出發(fā)，扣減向其他人借款的最高利率所對(duì)應(yīng)的利息,。若前述參考利率難以確定或不適合作為依據(jù)的,，可參考合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率的四倍，扣減對(duì)應(yīng)的利息,。實(shí)踐中,，應(yīng)當(dāng)著重核實(shí)雙方平時(shí)關(guān)系、有無(wú)經(jīng)濟(jì)往來(lái),、借款事由,、款項(xiàng)去向、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,、資金周轉(zhuǎn)及其他借貸等方面的情況,，審慎研判扣除理由，從嚴(yán)把握扣除條件,，準(zhǔn)確認(rèn)定,、不枉不縱,。同時(shí)，對(duì)于上述被扣除的利息,，如果屬于黨員通過(guò)民間借貸獲取大額回報(bào),，可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的情況，則對(duì)被扣除的利息還應(yīng)當(dāng)以違紀(jì)認(rèn)定,，追究行為人的紀(jì)律責(zé)任,，并依規(guī)依紀(jì)收繳違紀(jì)所得。
本案中,，梁某與宋某存在請(qǐng)托與被請(qǐng)托關(guān)系,，雙方不是平等的民事法律主體，其“借貸”行為不是合法的民事行為,。梁某為宋某謀利后,，主動(dòng)提出放貸收息要求，并不考慮宋某是否有借款需求,，而宋某為了感謝梁某并繼續(xù)得到關(guān)照,，在無(wú)實(shí)際借款需求的情況下，答應(yīng)了梁某放貸要求,，承諾保障本金安全并按月支付利息,，雙方以放貸收息方式掩蓋行受賄行為的主觀意圖明顯，且不具備扣除部分真實(shí)借貸收益的特殊情況,。因此,，梁某收受宋某的227萬(wàn)元“利息”應(yīng)當(dāng)全額認(rèn)定為受賄數(shù)額。
